SPED PIS E COFINS

REGISTROS SPED PIS E COFINS





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BLOCO 0 - ABERTURA, IDENTIFICAÇÃO E REFERÊNCIAS


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Link
0 Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica 0000 0 1 O Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Entidade
0000 Abertura do Bloco 0 0001 1 1 O Abertura do Bloco 0
0001 Dados do Contabilista 0100 2 V OC Dados do Contabilista
0001 Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito 0110 2 1 O Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação de Crédito
0110 Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns 0111 3 1:1 O (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = 1 ou 3 e o Campo “IND_APRO_CRED” = 2) N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = 2 ou o Campo “IND_APRO_CRED” = 1) Tabela de Receita Bruta Mensal para Fins de Rateio de Créditos Comuns
0001 Tabela de Cadastro de Estabelecimento 0140 2 V O Tabela de Cadastro de Estabelecimento
0140 Tabela de Cadastro do Participante 0150 3 1:N OC Tabela de Cadastro do Participante
0140 Identificação das Unidades de Medida 0190 3 1:N OC Identificação das Unidades de Medida
0140 Tabela de Identificação do Item (Produtos e Serviços) 0200 3 1:N OC Tabela de Identificação do Item (Produto e Serviços)
0200 Alteração do Item 0205 4 1:N OC Alteração do Item
0200 Código de Produto conforme Tabela ANP (Combustíveis) 0206 4 1:1 OC Código de Produto Conforme Tabela Publicada Pela ANP (combustíveis)
0200 Código de Grupos por Marca Comercial – REFRI (Bebidas Frias) 0208 4 1:1 OC Código de Grupos por Marca Comercial – Refri (bebidas frias)
0140 Tabela de Natureza da Operação/ Prestação 0400 3 1:N OC Tabela de Natureza da Operação Prestação
0140 Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal 0450 3 1:N OC Tabela de Informação Complementar do Documento Fiscal
0001 Plano de Contas Contábeis – Contas Informadas 0500 2 V OC Plano de Contas Contábeis
0001 Centro de Custos 0600 2 V OC Centro de Custos
0 Encerramento do Bloco 0 0990 1 1 O






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BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS - SERVIÇOS (NÃO SUJEITOS AO ICMS)


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Escrituração
Link
Contribuição Social
Crédito
A Abertura do Bloco A A001 1 1 O - -
A001 Identificação do Estabelecimento A010 2 V O (se em A001 IND_MOV = 0) - - Identificação do Estabelecimento
A010 Documento – Nota Fiscal de Serviço A100 3 1:N OC S S Documento - Nota Fiscal de Serviço
A100 Complemento de Documento – Informação Complementar da NF A110 4 1:N OC S S Complemento do Documento - Informação Complementar da NF
A100 Processo Referenciado A111 4 1:N OC S S Processo Referenciado
A100 Informação Complementar – Operações de Importação A120 4 1:N OC N S Informação Complementar - Operações de Importação
A100 Complemento de Documento – Itens do Documento A170 4 1:N O (se existir A100) S S Complemento do Documento - Ítens do Documento
A Encerramento do Bloco A A990 1 1 O - -






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BLOCO C - MERCADORIAS (ICMS/IPI)


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Escrituração
Link
Contribuição Social
Crédito
C Abertura do Bloco C C001 1 1 O - -
C001 Identificação do Estabelecimento C010 2 V O (se em C001 IND_MOV = 01) - - Identificação do Estabelecimento
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 01, 1B, 04 E 55
C010 Documento - Nota Fiscal (código 01), Nota Fiscal Avulsa (código 1B), Nota Fiscal de Produtor (código 04) e NF-e (código 55) C100 3 1:N OC
S S Dados Nota Fiscal (Código 01, 1B, 04 e 55)
C100 Complemento de Documento – Informação Complementar da Nota Fiscal (códigos 01, 1B, 04 e 55) C110 4 1:N OC S S Informação Complementar da Nota Fiscal (Código 01, 1B, 04 e 55)
C100 Processo Referenciado C111 4 1:N OC S S Processo Referenciado (Código 01, 1B, 04 e 55)
C100 Complemento de Documento – Operações de Importação (código 01) C120 4 1:N O (se CFOP iniciado em 3, em C170) N S Operações de importação (Código 01)
C100 Complemento de Documento – Itens do Documento (códigos 01, 1B, 04 e 55) C170 4 1:N O (se existir C100) S
S Itens do Documento (Código 01, 1B, 04 e 55)









C010 Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código 55) – Operações de Vendas C180 3 1:N OC S N Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (código 55) – Operações de Vendas
C180 Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas - PIS/PASEP C181 4 1:N O (se existir C180) S N Detalhamento da Consolidação – Operações de Vendas – PISPASEP
C180 Detalhamento da Consolidação - Operações de Vendas – COFINS C185 4 1:N O (se existir C180) S N Detalhamento da Consolidação – Operações de Vendas – COFINS
C180 Processo Referenciado C188 4 1:N OC S N Processo Referenciado









C010 Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas (Código 55) – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas. C190 3 1:N OC
N S Registro Analítico do Documento (código 01, 1B, 04 e 55)
C190 Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PIS/PASEP C191 4 1:N O (se existir C190) N S Detalhamento da Consolidação – Operações de Aquisição com Direito a Crédito e Operações de Devolução de Compras e Vendas – PISPASEP
C190 Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição com Direito a Crédito, e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS C195 4 1:N O (se existir C190) N S Detalhamento da Consolidação - Operações de Aquisição com Direito a Crédito e Operações de Devolução de Compras e Vendas – COFINS
C190 Processo Referenciado C198 4 1:N OC N S Processo Referenciado
C190 Complemento de Documento - Operações de Importação (código 55) C199 4 1:N O (se CFOP iniciado em 3, em C191 e C195) N S Complemento do Documento - Operações de Importação (código 55)
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 02
C010 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Código 02) - Consolidação de Documentos Emitidos C380 3 1:N OC S N Nota Fiscal de Venda a Consumidor (código 02) - Consolidação de Documentos Emitidos
C380 Detalhamento da Consolidação - PIS/PASEP C381 4 1:N O (se em C380, VL_DOC > 0) S N Detalhamento da Consolidação – PISPASEP
C380 Detalhamento da Consolidação - COFINS C385 4 1:N O (se em C380, VL_DOC > 0) S N Detalhamento da Consolidação – COFINS









C010 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Códigos 02, 2D, 2E e 59) - Aquisições/Entradas com Crédito C395 3 1:N OC N S Notas Fiscais de Venda a Consumidor (códigos 02 2d 2e e 59) – Aquisições Entradas com Crédito
C395 Itens do Documento (Códigos 02, 2D, 2E e 59) - Aquisições/Entradas com Crédito C396 4 1:N O (se existir C395) N S Ítens do Documento (códigos 02 2d 2e e 59) – Aquisições Entradas com Crédito
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 02 E 2D (CUPON FISCAL)
C010 Equipamento ECF (códigos 02 e 2D) C400 3 1:N OC
S N Equipamento ECF (Código 02 e 2D)
C400 Redução Z (códigos 02 e 2D) C405 4 1:N O (se existir C400) S N Redução Z (Código 02 e 2D)
C405 Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF - PIS/PASEP (Códigos 02 e 2D) C481 5 1:N OC S N Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – PISPASEP (códigos 02 e 2d)
C405 Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF - COFINS (Códigos 02 e 2D) C485 5 1:N OC S N Resumo Diário de Documentos Emitidos por ECF – COFINS (códigos 02 e 2d)
C400 Processo Referenciado C489 4 1:N OC S N Processo Referenciado









C010 Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) C490 3 1:N OC
S N Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 2d e 59)
C490 Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) - PIS/PASEP C491 4 1:N OC S N Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 2d e 59) – PISPASEP
C490 Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (Códigos 02, 2D e 59) - COFINS C495 4 1:N OC S N Detalhamento da Consolidação de Documentos Emitidos por ECF (códigos 02 2d e 59) – COFINS
C490 Processo Referenciado - Documentos Emitidos Por ECF C499 4 1:N OC S N Processo Referenciado
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 06, 28 E 29
C010 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de fornecimento D’água Canalizada (Código 29) e Nota Fiscal/Consumo Fornecimento de Gás (Código 28) - Documentos de Entrada / Aquisição com Crédito C500 3 1:N OC N S Conta de Energia Elétrica e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gás
C500 Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) - PIS/PASEP C501 4 1:N O (Se existir C500) N S Complemento da Operação (códigos 06 28 e 29) – PISPASEP
C500 Complemento da operação (Códigos 06, 28 e 29) - COFINS C505 4 1:N O (Se existir C500) N S Complemento da Operação (códigos 06 28 e 29) – COFINS
C500 Processo Referenciado C509 4 1:N OC N S Processo Referenciado









C010 Consolidação Diária de Notas Fiscais/Contas de Energia Elétrica (Código 06), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d´água (Código 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás (Código 28) (Empresas Obrigadas ou Não Obrigadas Ao Convenio ICMS 115/03). - Documentos de Saídas C600 3 1:N OC S N Consolidação Diária de Notas Fiscais - Contas de Energia Elétrica, Nota Fiscal - Conta de Fornecimento D'água Canalizada e Nota Fiscal - Conta de Fornecimento de Gás (Empresas não Obrigadas ao Convênio ICMS 115_03)
C600 Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - PIS/PASEP C601 4 1:N O (Se existir C600) S N Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - PISPASEP
C600 Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - COFINS C605 4 1:N O (Se existir C600) S N Complemento da Consolidação Diária (Códigos 06, 29 e 28) - Documentos de Saídas - COFINS
C600 Processo Referenciado C609 4 1:N OC S N Processo Referenciado









C Encerramento do Bloco C C990 1 1 O O O





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BLOCO D - DOCUMENTOS FISCAIS II SERVIÇOS (ICMS)


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Escrituração
Link
Contribuição Social
Crédito
D Abertura do Bloco D D001 1 1 O O O
D001 Identificação do Estabelecimento D010 2 V OC - - Identificação do Estabelecimento
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57
D010 Aquisição de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). D100 3 1:N OC N S Aquisição de Serviços de Transportes – (Código Documentos 07, 08, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
D100 Complemento do Documento de Transporte - PIS/PASEP D101 4 1:N OC N S Complemento do Documento de Transporte (códigos 07 08 8b 09 10 11 26 27 e 57) – PISPASEP
D100 Complemento do Documento de Transporte - COFINS D105 4 1:N OC N S Complemento do Documento de Transporte (códigos 07 08 8b 09 10 11 26 27 e 57) – COFINS
D100 Processo Referenciado D111 4 1:N OC N S Processo Referenciado









D010 Resumo da Escrituração Diária - Prestação de Serviços de Transportes (Códigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57). D200 3 1:N OC S N Prestação de Serviços de Transportes (Códigos Documentos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57)
D200 Totalização do Resumo Diário - PIS/PASEP D201 4 1:N OC S N Totalização do Resumo Diário – PISPASEP
D200 Totalização do Resumo Diário - COFINS D205 4 1:N OC S N Totalização do Resumo Diário – COFINS
D200 Processo Referenciado D209 4 1:N OC S N Processo Referenciado
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 2E, 13, 14, 15 e 16
D010 Resumo da Escrituração Diária (Códigos 13, 14, 15 e 16). D300 3 1:N OC S N Resumo da Escrituração Diária - Bilhetes Consolidados de Passagem Rodoviário (código 13), Passagem Aquaviário (código 14), Passagem e Nota de Bagagem (código 15) e Passagem Ferroviário (código 16)
D300 Processo Referenciado D309 4 1:N OC S N Processo Referenciado









D010 Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF (Códigos 2E, 13, 14, 15 e 16) D350 3 1:N OC S N Resumo Diário de Cupom Fiscal Emitido por ECF - (códigos 2e 13 14 15 e 16)
D350 Processo Referenciado D359 4 1:N OC S N Processo Referenciado
INÍCIO DOS REGISTROS PARA DOCUMENTOS MODELO 21 E 22
D010 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (Código 21) e Serviço de Telecomunicação (Código 22) - Operação de Aquisição com Direito a Crédito D500 3 1:N OC N S Nota Fiscal de Serviço de Comunicação (código 21) e Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação (código 22) – Documentos de Aquisição com Direito a Crédito
D500 Complemento da Operação (Código 21 e 22) – PIS/PASEP D501 4 1:N OC N S Complemento da Operação (códigos 21 e 22) – PISPASEP
D500 Complemento da Operação (Código 21 e 22) – COFINS D505 4 1:N OC N S Complemento da Operação (códigos 21 e 22) – COFINS
D500 Processo Referenciado D509 4 1:N OC N S Processo Referenciado









D010 Consolidação da Prestação de Serviços – Notas de Serviço de Comunicação (Código 21) e de Serviço de Telecomunicação (Código 22) D600 3 1:N OC S N Consolidação da Prestação de Serviços - Notas de Serviço de Comunicação (código 21) e Serviço de Telecomunicação (código 22)
D600 Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – PIS/PASEP D601 4 1:N OC S N Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (códigos 21 e 22) - PISPASEP
D600 Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (Código 21 e 22) – COFINS D605 4 1:N OC S N Complemento da Consolidação da Prestação de Serviços (códigos 21 e 22) - COFINS
D600 Processo Referenciado D609 4 1:N OC S N Processo Referenciado









D Encerramento do Bloco D D990 1 1 O O O





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BLOCO F - DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAÇÕES


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Escrituração
Link
Contribuição Social
Crédito
F Abertura do Bloco F F001 1 1 O - -
F001 Identificação do Estabelecimento F010 2 V OC - - Identificação do Estabelecimento









F010 Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos F100 3 1:N OC S S Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuição e Créditos
F100 Processo Referenciado F111 4 1:N OC S S Processo Referenciado









F010 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com base nos Encargos de Depreciação/Amortização F120 3 1:N OC N S Amortização
F120 Processo Referenciado F129 4 1:N OC N S Processo Referenciado









F010 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição F130 3 1:N OC N S Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado - Operações Geradoras de Créditos com base no Valor de Aquisição
F130 Processo Referenciado F139 4 1:N OC N S Processo Referenciado









F010 Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura F150 3 1:N OC N S Crédito Presumido sobre Estoque de Abertura









F010 Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida F200 3 1:N OC S S Operações da Atividade Imobiliária - Unidade Imobiliária Vendida
F200 Operações da Atividade Imobiliária - Custo Incorrido da Unidade Imobiliária F205 4 1:1 OC N S Operações da Atividade Imobiliária - Custo Incorrido da Unidade Imobiliária
F200 Operações da Atividade Imobiliária - Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida F210 4 1:N OC N S Operações da Atividade Imobiliária - Custo Orçado da Unidade Imobiliária Vendida
F200 Processo Referenciado F211 4 1:N OC S S Processo Referenciado









F010 Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa F500 3 1:N OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “1”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “2” ou “9”) S N Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa
F500 Processo Referenciado F509 4 1:N OC S N Processo Referenciado
F010 Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto) F510 3 1:N OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “1”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “2” ou “9”) S N Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Caixa (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)
F510 Processo Referenciado F519 4 1:N OC S N Processo Referenciado
F010 Composição da Receita Escriturada no Período – Detalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa F525 3 1:N OC S N Composição da Receita Escriturada no Período – Detalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
F010 Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência F550 3 1:N OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “2”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “1” ou “9”) S N Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência
F550 Processo Referenciado F559 4 1:N OC S N Processo Referenciado
F010 Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS/Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto) F560 3 1:N OC (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “2” e o Campo “IND_REG_CUM” = “2”). N (se no registro 0110 o Campo “COD_INC_TRIB” = “1” e “3” ou, se “2” o Campo “IND_REG_CUM” = “1” ou “9”) S N Consolidação das Operações da Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Incidência do PIS_Pasep e da Cofins pelo Regime de Competência (Apuração da Contribuição por Unidade de Medida de Produto)
F560 Processo Referenciado F569 4 1:N OC S N Processo Referenciado









F010 Contribuição Retida na Fonte F600 3 1:N OC S - Contribuição Retida na Fonte









F010 Deduções Diversas F700 3 1:N OC S - Deduções Diversas









F010 Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão F800 3 1:N OC N S Créditos Decorrentes de Eventos de Incorporação, Fusão e Cisão









F Encerramento do Bloco F F990 1 1 O - -






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BLOCO M - APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO E CRÉDITO DE PIS/PASEP E DA COFINS


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Link
M Abertura do Bloco M M001 1 1 O
INÍCIO DOS REGISTROS PARA APURAÇÃO PIS
M001 Crédito de PIS/PASEP Relativo ao Período M100 2 V OC Crédito de PIS_PASEP Relativo ao Período
M100 Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - PIS/PASEP
M105 3 1:N OC Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - PIS_PASEP
M100 Ajustes do Crédito de PIS/PASEP Apurado M110 3 1:N OC Ajustes do Crédito de PIS_PASEP Apurado







M001 Consolidação da Contribuição para o PIS/PASEP do Período M200 2 1 O Consolidação da Contribuição para o PIS_PASEP do Período
M200 Detalhamento da Contribuição para o PIS/PASEP do Período M210 3 1:N O Detalhamento da Contribuição para o PIS_PASEP do Período
M210 Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - PIS/PASEP M211 4 1:1 O (se IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01) Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - PIS_PASEP
M210 Ajustes da Contribuição para o PIS/PASEP Apurada M220 4 1:N OC Ajustes da Contribuição para o PIS_PASEP Apurada
M210 Informações Adicionais de Diferimento M230 4 1:N OC Informações Adicionais de Diferimento







M001 Contribuição de PIS/PASEP Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período M300 2 V OC Contribuição de PIS_PASEP Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período







M001 PIS/PASEP - Folha de Salários M350 2 1 OC PIS_PASEP - Folha de Salários







M001 Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS/PASEP M400 2 V OC Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS_PASEP
M400 Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS/PASEP M410 3 1:N O (se existir M400) Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - PIS_PASEP
INÍCIO DOS REGISTROS PARA APURAÇÃO COFINS
M001 Crédito de COFINS Relativo ao Período M500 2 V OC Crédito de COFINS Relativo ao Período
M500 Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - COFINS
M505 3 1:N OC Detalhamento da Base de Cálculo do Crédito Apurado no Período - COFINS
M500 Ajustes do Crédito de COFINS Apurado M510 3 1:N OC Ajustes do Crédito de COFINS Apurado







M001 Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período M600 2 1 O Consolidação da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período
M600 Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período M610 3 1:N O Detalhamento da Contribuição para a Seguridade Social - COFINS do Período
M610 Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - COFINS M611 4 1:1 O (se IND_NAT_PJ do registro 0000 for igual a 01) Sociedades Cooperativas - Composição da Base de Cálculo - COFINS
M610 Ajustes da COFINS Apurada M620 4 1:N OC Ajustes da COFINS Apurada
M610 Informações Adicionais de Diferimento M630 4 1:N OC Informações Adicionais de Diferimento







M001 COFINS Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período M700 2 V OC COFINS Diferida em Períodos Anteriores - Valores a Pagar no Período







M001 Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS M800 2 V OC Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS
M800 Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS M810 3 1:N O (se existir M800) Detalhamento das Receitas Isentas, Não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas à Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão - COFINS







M Encerramento do Bloco M M990 1 1 O





iconequestor.jpg

BLOCO 1 - COMPLEMENTO DA ESCRITURAÇÃO - CONTROLE DE SALDOS DE CRÉDITOS E DE RETENÇÕES, OPERAÇÕES EXTEMPORÂNEAS E OUTRAS INFORMAÇÕES


Registro Pai
Descrição
Registro
Nível
Ocorrência
Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
Link
1 Abertura do Bloco 1 1001 1 1 O







1001 Processo Referenciado - Ação Judicial 1010 2 V OC Processo Referenciado - Ação Judicial







1001 Processo Referenciado - Processo Administrativo 1020 2 V OC Processo Referenciado - Processo Administrativo







1001 Controle de Créditos Fiscais - PIS/PASEP 1100 2 V OC Controle de Créditos Fiscais - PIS_PASEP
1100 Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - PIS/PASEP 1101 3 1:N O (se VL_CRED_EXT_APU do registro 1100 > 0) Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - PIS_PASEP
1101 Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - PIS/PASEP 1102 4 1:1 O (se CST_PIS do registro 1101 for igual a 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66) Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - PIS_PASEP







1001 Contribuição Social Extemporânea - PIS/PASEP 1200 2 V OC Contribuição Social Extemporânea - PIS_PASEP
1200 Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - PIS/PASEP 1210 3 1:N O (se existir 1200) Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - PIS_PASEP
1200 Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - PIS/PASEP 1220 3 1:N OC Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - PIS_PASEP







1001 Controle dos Valores Retidos na Fonte - PIS/PASEP 1300 2 V OC Controle dos Valores Retidos na Fonte - PIS_PASEP







1001 Controle de Créditos Fiscais - COFINS 1500 2 V OC Controle de Créditos Fiscais - COFINS
1500 Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - COFINS 1501 3 1:N O (se VL_CRED_EXT_APU do registro 1500 > 0) Apuração de Crédito Extemporâneo - Documentos e Operações de Períodos Anteriores - COFINS
1501 Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - COFINS 1502 4 1:1 O (se CST_COFINS do registro 1501 for igual a 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66) Detalhamento do Crédito Extemporâneo, Vinculado a mais de um Tipo de Receita - COFINS







1001 Contribuição Social Extemporânea - COFINS 1600 2 V OC Contribuição Social Extemporânea - COFINS
1600 Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - COFINS 1610 3 1:N O (se existir 1600) Detalhamento da Contribuição Social Extemporânea - COFINS
1600 Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - COFINS 1620 3 1:N OC Demonstração do Crédito a Descontar da Contribuição Extemporânea - COFINS







1001 Controle dos Valores Retidos na Fonte - COFINS 1700 2 V OC Controle dos Valores Retidos na Fonte - COFINS







1001 Incorporação Imobiliária - RET 1800 2 V OC Incorporação Imobiliária - RET
1800 Processo Referenciado 1809 3 1:N OC Processo Referenciado







1001 Consolidação dos Documentos Emitidos por Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Regime de Caixa ou de Competência 1900 2 V OC Consolidação dos Documentos Emitidos por Pessoa Jurídica Submetida ao Regime de Tributação com Base no Lucro Presumido – Regime de Caixa ou de Competência







1 Encerramento do Bloco 1 1990 1 1 O





iconequestor.jpg

BLOCO 9 - CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL


Registro Pai Descrição Registro Nível Ocorrência Obrigatoriedade do registro (Todos contribuintes)
9 Abertura do Bloco 9 9001 1 1 O
9001 Registros do Arquivo 9900 2 V O
9 Encerramento do Bloco 9 9990 1 1 O
9 Encerramento do Arquivo Digital 9999 0 1 O



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